सीबीडीटी वित्त मंत्रालय में राजस्व विभाग का एक हिस्सा है। एक तरफ, सीबीडीटी भारत में प्रत्यक्ष करों की नीति और नियोजन के लिए आवश्यक इनपुट प्रदान करता है, वहीं यह आयकर विभाग के माध्यम से प्रत्यक्ष कर कानूनों के प्रशासन के लिए भी जिम्मेदार है। केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड केंद्रीय राजस्व अधिनियम, 1963 के तहत एक सांविधिक प्राधिकरण कार्य है। बोर्ड के अधिकारी अपनी पदेन क्षमता में भी मंत्रालय के एक विभाग के रूप में कार्य करते हैं, जो प्रत्यक्ष और प्रत्यक्ष संग्रहण से संबंधित मामलों से संबंधित है। करों।
केंद्रीय राजस्व बोर्ड ने राजस्व विभाग पर करों के प्रशासन के साथ आरोप लगाया, केंद्रीय राजस्व अधिनियम, 1924 के परिणामस्वरूप अस्तित्व में आया। प्रारंभ में बोर्ड प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों दोनों का प्रभारी था। हालाँकि, जब एक बोर्ड को संभालने के लिए करों का प्रशासन बहुत ही कम हो गया था, तो बोर्ड को दो हिस्सों में विभाजित किया गया, अर्थात् केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड और केंद्रीय उत्पाद एवं सीमा शुल्क बोर्ड 1.1.1964 से प्रभावी। इस द्विभाजन को राजस्व अधिनियम, 1963 के केंद्रीय बोर्डों के दो बोर्डों के गठन के बारे में लाया गया था।